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A l’encaissement de vos dividendes, quel doit être votre choix fiscal ?

yrenaud — Fri, 22 Apr 2011 14:12:26 +0000

Deux options fiscales vous sont offertes à l’égard de l’encaissement de vos dividendes :

Le régime déclaratif

Le prélèvement forfaitaire

Le régime déclaratif revenant à vous faire taxer selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu, il semblerait évident qu’en étant soumis au taux marginal le plus élevé, soit 41%, le choix du prélèvement forfaitaire à 19% serait plus favorable … Et pourtant …

Opter pour le régime déclaratif sera bien souvent plus favorable, car vous continuerez à bénéficier de l’abattement forfaitaire de 40% et d’un abattement fixe de 1525€ (le double pour un couple), à contrario du prélèvement forfaitaire à 19% ne vous faisant bénéficier d’aucun de ces abattements !

Prenons un exemple :

Célibataire, vous encaissez cette année 10.000€ de dividendes en étant soumis au taux marginal d’imposition de 41%:

Vous décidez d’opter pour le PFL à 19%, vous subissez une imposition de 3.130€, compte tenu des prélèvements sociaux de 12,30%

Vous préférez opter pour le régime déclaratif :
Dividendes imposables : 10.000€ – (10.000€ x 40%) – 1.525 € = 4.475€
Calcul de l’impôt à payer : 4.475€ x 41% = 1.835€
Calcul des prélèvements sociaux : 10.000€ x 12,30% = 1.230€
CSG déductible du revenu : 10.000€ x 5.80% = 580€
Gain fiscal de la CSG : 580€ x 41% = 238€
Imposition totale réelle : 1.835€ + 1.230€ – 238€ = 2.827€

Soit une économie fiscale de : 3.130€ – 2.827€ = 303€ !

En conclusion, faites toujours vos calculs et ne tombez pas dans le piège de la facilité en optant pour le PFL, en apparence plus intéressant …

De qui plus est, en optant pour le PFL, vous réglez l’imposition immédiatement, alors qu’en optant pour le régime déclaratif, vous ne paierez votre imposition seulement l’année suivante …

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yrenaud — Fri, 17 Dec 2010 14:48:03 +0000

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Quelles sont les « bases » de la défiscalisation foncière ?

yrenaud — Wed, 04 Nov 2009 09:45:21 +0000

L’investissement locatif permet l’achat d’un bien immobilier, le plus souvent un appartement ou une villa, financé en partie non seulement par les loyers perçus, mais encore par les économies d’impôts réalisées du fait de l’application des différentes réglementations ou dispositions fiscales.

Les avantages et les objectifs de l’investissement locatif …

Les avantages

– La possibilité d’investir sans apport

L’opération peut-être réalisée sans apport. Le montage de cet investissement sera réalisé grâce à votre effort d’épargne,qui se verra étalé sur toute la durée de l’opération.

Votre effort d’épargne est la résultante entre :

les entrées que sont vos loyers et vos économies d’impôts.
les sorties : les annuités de crédit, la taxe foncière et les charges de gestion.

– La Sécurité de la Pierre

Un des investissements préférés des Français, avec l’assurance-vie ! La pierre a toujours démontré, sur moyen et le long terme, des évolutions plus que sécurisantes !

– La protection de la famille

Dès la signature du prêt, l’ADI ( assurance décès invalidité ) vous couvre et garantit à vos ayants droit le capital (le bien immobilier) et le revenu du capital (les loyers). En cas de coup dur, le prêt est pris en charge par l’assurance, les ayants droit pouvant revendre le bien, récupérer le capital ou bien le laisser se valoriser tout en percevant les revenus fonciers …

– Un complément de retraite.

Une opération d’investissement locatif ne signifie pas la revente systématique au terme de la défiscalisation. C’est aussi, par la perception des loyers, l’organisation d’un complément de retraite qui se valorisera d’année en année.

– Une constitution de patrimoine

En plus de l’organisation d’une retraite ou de revenus complémentaires l’immobilier participe ainsi à la constitution de votre patrimoine, qui sera transmissible à vos descendants.

– Un avantage fiscal

A considérer comme étant la “cerise sur le gâteau” , les divers dispositifs fiscaux permettent soit la récupération de TVA, soit des réductions substantielles de votre imposition …
Avant tout, vous vous portez acquéreur d’un bien immobilier dont Les paramètres de localisation, les études locatives et la qualité de la construction devront en aucun cas être négligés.

D’où la nécessité de s’adresser à des professionnels !

Les inconvénients

– L’indisponibilité des investissements à court et moyen terme
– La Gestion du ou des locataires

A défaut de louer à un membre de votre famille, ascendant comme descendant, il vaudra mieux déléguer la gestion du locataire et choisir ainsi un promoteur qui vous assurera la garantie locative à la livraison. C’est-à -dire le versement des loyers, même en l’absence de l’entrée immédiate du locataire !
(cela prouvera le sérieux des études locatives du promoteur)
et des garanties en cas de loyers impayés, vacance de locataire et dégradation immobilière …

AMF

yrenaud — Tue, 21 Apr 2009 09:34:14 +0000

Autorité publique indépendante, créée par la loi du 1er août 2003 et issue de la fusion de la Commission des Opérations de Bourse (COB), du Conseil des Marchés Financiers (CMF) et du Conseil de Discipline de la Gestion Financière (CDGF). Elle a pour mission de veiller à la protection de l’épargne investie en produits financiers, à l’information des investisseurs et au bon fonctionnement des marchés.

Prélèvement Libératoire

yrenaud — Tue, 21 Apr 2009 09:30:10 +0000

Les revenus de certains placements, suivant le choix du contribuable, peuvent être taxés au taux unique de *30,10 %* au titre du prélèvement libératoire (dont *12,10 %* de « prélèvements sociaux »:http://www.expertass.fr/lexique/les-prelevements-sociaux ).

Le Prélèvement Libératoire Forfaitaire (PLF) est donc de *18%* …

Les Prélèvements Sociaux

yrenaud — Tue, 21 Apr 2009 09:24:40 +0000

Il s’agit des taxes ou prélèvements qui s’appliquent à la majorité des produits d’épargne.

Elles s’élevaient l’an dernier à 11% (au 01/01/2008) et s’ajoutaient au prélèvement libératoire ou à l’impôt sur le revenu.

Elles se répartissaient de la façon suivante :

CSG : 8,2%

CRDS : 0,5%

Contribution Additionnelle : 2%

Contribution Additionnelle au Prélèvement Social : 0,3%

Or, la contribution de 1,1 % finançant le revenu de solidarité active (RSA) s’applique depuis le 1er janvier 2009.

Le taux des prélèvements sociaux, sur l’ensemble des revenus du patrimoine, passe désormais de 11% à 12,1 %. (A l’exception du livret A et du Codevi )

Démembrement

yrenaud — Tue, 21 Apr 2009 09:17:15 +0000

Partage des prérogatives, liées au droit de propriété d’un bien immobilier ou financier, entre plusieurs personnes, l’usufruitier et le nu-propriétaire …

Nue Propriété

yrenaud — Tue, 21 Apr 2009 09:15:13 +0000

Droit de Propriété d’un bien, dont on a ni la jouissance, ni la perception des revenus, demeurant au profit de l’usufruitier

PEP

yrenaud — Mon, 24 Nov 2008 11:35:34 +0000

Son avantage était de bénéficier d’une exonération de taxation sur les plus values après 8 ans d’ancienneté et permettait une sortie en capital, mais surtout en rente totalement defiscalisée, mais tout autant que le capital en soit aliéné, donc irrécupérable …

Lancé en 1990, le PEP avait connu un assez large succès, du fait du crédit d’impôt remboursable exclusivement aux ménages non imposables … (1500 francs pour 6000 francs épargnés)

Il n’est plus commercialisable désormais, mais il est toujours possible “d’ouvrir” un PEP dans un établissement (banque ou compagnie d’assurances), tout autant que vous procédiez effectivement au transfert des valeurs acquises depuis un PEP existant par ailleurs !

Désirez-vous en savoir plus ?

La crise financière … Tout le monde en parle, mais comment devons-nous réagir ?

yrenaud — Thu, 25 Sep 2008 10:31:32 +0000

En effet, si vous vous souvenez bien des quelques règles énoncées dans notre article Comment appréhender la gestion boursière il est fondamental de ne pas paniquer, de bien s’informer avant de prendre la moindre décision !

Dans la mesure où les fonds investis ne vous sont aucunement nécessaires pour la vie courante (règle N°2), ne perdez pas de vue que vous pourrez réellement constater vos gains ou pertes, uniquement après avoir vendu !

Bien entendu, certains vous conseilleront d’arbitrer vers des valeurs monétaires, voire le fonds en euros, dans le cadre d’un contrat d’assurance vie … Selon votre degré d’exposition aux risques, selon vos dates d’investissements, pourquoi pas ? mais ces conseillers procéderaient-ils bien de même, en ce qui concerne leurs propres investissements ?

Cette crise est bien la preuve que le marché boursier est destiné à des investisseurs parfaitement conscients de leurs prises de risques, bien informés, n’investissant que de l’argent presque “superflu” !

Alors ?

Gardons à l’esprit qu’en cas de vente à perte, nous contribuons nécessairement à relancer l’offre du titre ou des valeurs cédées sur le marché, induisant, de facto, une nouvelle baisse de leur côtation …

La conséquence sera d’enrichir potentiellement le ou les repreneurs, puisqu’eux-même investissant à bas prix, et ce, grâce à nous !

En conclusion,

Prenons patience, en considérant que nos valeurs sont comme le bon vin ! Elles se bonifieront avec l’âge, dès lors que les règles énoncées auront été respectées … La meilleure de nos bouteilles de vin, sans l’environnement d’une cave parfaite, ne vieillira pas dans de bonnes conditions ! Le meilleur de nos investissements, utilisé ou géré à contre courant des évènements, pourra lui aussi, devenir tout autant désastreux …